中小企業の財務について(その1)

■試算表を毎月作成し、どんぶり勘定から脱却しましょう。


ほとんどの中小企業が財務管理に改善の余地があると感じます。

財務管理が弱いと、自社の財務状況を金融機関に正確かつタイムリーに
伝えられないため、本来融資を受けられる業績であっても、断られる場合
があります。融資をスムーズに受けられなければ、成長の機会を逃したり、
資金不足に陥ったりしますので、財務管理は強い方が安心です。


財務管理強化の第一歩はどんぶり勘定から脱却することです。

通帳の残高を見ながら感覚的に経営するのではなく、財務数値に基づいて
経営判断を行った方が、より正確な経営判断を下すことができます。

正確な財務数値を把握するために、まずは月次試算表の作成から始めましょう。
試算表を見れば、キャッシュの動きだけでは分からない「利益」と「資産・負債」
の状況が分かります。


どんぶり勘定が引き起こす代表的な事例は以下となります。

■ 実は赤字だが資金繰りが回っているため気がつかない。

本当は赤字に気づいているのかもしれませんが、赤字を直視しないことに
よって対策が遅れます。赤字を改善する努力を行わず、借入で資金繰りを
ごまかすことを優先し続けると、必ず最後に資金が行き詰ります。


■ 無駄な資金繰りに時間を費やしている。

取引条件によっては黒字でも資金繰りが苦しくなります。黒字なので融資を
容易に受けることができ、資金繰りの苦労からも簡単に解放されますが、
それに気づかず資金繰りに多大な労力をかけています。


■ 融資を受けられるタイミングを逃している。

本当によくあるケースですが、6か月前なら融資を受けられた、という
ケースです。融資はいつでも受けられる訳ではありませんので、財務状況を
タイムリーに管理し、一番借りやすい時に借りておくのが鉄則です。
資金が必要なのに融資を断られて困っている企業の半数は、過去に資金調達の
タイミングを逃しています。


他にもたくさん事例はありますが、お伝えしたいのは、「試算表」を毎月作成
することの重要性です。試算表は、あらゆる経営判断を下す根拠となるものです。


財務管理を強化するための第一歩として、試算表を毎月作成することから
スタートしてください。

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